안녕하세요
디지택스를 이용해주시는 모든 분들께 감사드립니다.

8월은 법인세중간예납 신고가 있는 달로써, 그 내용을 안내해드리오니, 법인사업자는 8월중에 중간예납신고를 하시기 바랍니다.

1. 신고기한 : 2019년 8월 1일 - 2019년 9월 2일(월)
* 업데이트로 인하여 법인세중간예납서비스는 8월 6일부터 이용하시기 바랍니다.

2. 신고대상법인 : 12월말에 사업년도가 종료되는 법인사업자

* 개인사업자는 이번 중간예납신고대상이 아닙니다.


3. 신고제외법인

- 2019년도중 신설법인  (사업자등록증상 사업개시일이 2019년 X월 X일인 경우)
- 이자소득만 있는 비영리법인
- 휴업등의 사유로 2019년 상반기 사업실적이 없는 법인
-「고등교육법」 제3조에 따른 사립학교를 경영하는 학교법인과 「산업교육진흥 및 산학연협력촉진에 관한 법률」에 따른 산학협력단


4. 중간예납세액 계산방법

(1) 전년도(2018년도분) 법인세 산출세액이 있는 법인(전년도 흑자법인)
직전 사업년도(2019년 3월 신고분) 법인세의 1/2을 납부함

(2) 전년도 법인세 산출세액이 없는 법인(전년도 적자법인)
중간예납기간(2019년 1월-6월)의 거래내역을 입력하여 중간결산에 의하여 납부세액을 직접 계산함


5. 법인세중간예납신고 서비스 이용방법 


가. 전년도 법인세 산출세액이 있는 법인(흑자법인)

(1) 법인세신고메뉴에서 귀속년도를 2019년으로 설정합니다.
(2) [신고방법설정]메뉴에서 [직전년도실적기준]으로 설정합니다.

(3) [법인세중간예납신고납부계산서]에 전년도 법인세산출세액을 입력하고 저장합니다.
* 디지택스와 홈택스의 연동을 통해 각 항목이 자동으로 기입됩니다.

(4) [검토요청/결과조회]메뉴에서 검토요청을 합니다.
(5) 1-2일후 [검토요청/결과조회]메뉴에서 검토결과가 확인되면, [전자신고자료생성]메뉴에서 전자신고를 합니다.


나. 전년도 법인세 산출세액이 없는 법인(적자법인)

(1) 거래내역입력메뉴에 2019년 1월-6월 동안의 매출 매입내역을 입력합니다.
(2) 법인세신고메뉴에서 귀속년도를 2019년으로 설정합니다.
(3) [신고방법설정]메뉴에서 [당해년도실적기준]으로 설정합니다.
(4) [재무제표]부터 아래로 내려오며 [법인세중간예납신고납부계산서]까지 차례차례 저장합니다.
(5) [검토요청/결과조회]메뉴에서 검토요청을 합니다.
(6) 1-2일후 [검토요청/결과조회]메뉴에서 검토결과가 확인되면, [전자신고자료생성]메뉴에서 전자신고를 합니다.

* 내년 3월이 정기신고이고 이번에는 가결산에 의한 신고이므로 부가세신고된 내용을 기초로 대략적인 매출 매입내역을 입력하고, 내년 3월에 정확한 1-12월간의 년간 실적에 맞게 신고하면 됩니다. 내년 3월 신고시 이번에 납부한 중간예납세액을 차감하고 잔액을 납부하게 되므로 중간예납신고때 세금을 적게 또는 많게 내더라도 내년 3월에 세금을 정산하게 됩니다


6. 신고서 검토요청에 대한 안내

무료검토요청은 1회에 한합니다. 특정회사에서 지나치게 자주 검토요청을 함으로써 다른 회원님의 검토가 지연되고, 업무가 증가하는 것을 막기 위한 것이므로, 모든 거래내역입력 및 신고서류가 최종적으로 작성된 시점에서 검토요청해주시면 고맙겠습니다.

1회 검토이후 추가검토요청시에는 검토요금이 추가로 부과됩니다.
기타 궁금한점 있으시면 Q/A게시판으로 문의해주시기 바랍니다.

감사합니다.